Quebec cobra até 53% de quem ganha mais. E isso diz muito sobre o Brasil

No Quebec, cada dólar que um profissional de alta renda ganha acima de CAD 258.482 por ano deixa 53 centavos com o Estado. A alíquota marginal combinada, somando o fisco federal canadense e o provincial, chega a 53,31% em 2026^[1][2]. Para um leitor brasileiro, acostumado a ouvir que vive no país com a maior carga tributária do planeta, o número soa como confisco. Ele merece ser olhado com mais calma, porque explica uma escolha de sociedade que o Brasil adiou por décadas: cobrar mais de quem ganha mais, e menos de quem só consome.

Este texto faz três movimentos. Mostra como funciona o imposto de renda no Quebec. Compara o que pesa sobre o trabalhador de salário mínimo e sobre o topo da pirâmide nos dois países. E enfrenta a objeção mais repetida no debate brasileiro, a de que não adianta aumentar imposto porque os políticos vão roubar.

Dois fiscos, uma declaração dupla

O Quebec é a única província canadense que administra o próprio imposto de renda de forma separada. O morador entrega duas declarações: uma à Agência de Receita do Canadá, outra à Revenu Québec. As duas tabelas são progressivas e independentes. A federal parte de 14% (a alíquota mais baixa foi reduzida de 15% para 14%, valendo integralmente em 2026) e sobe até 33%^[1]. A provincial vai de 14% a 25,75%^[2].

Somadas, as alíquotas máximas passariam de 58%. Não passam por causa do chamado abatimento do Quebec: como a província financia por conta própria programas que, em outras regiões, ficam a cargo de Ottawa, seus residentes têm 16,5% de desconto sobre o imposto federal^[2]. Os 33% federais viram, na prática, cerca de 27,6%. Somados aos 25,75% provinciais, chega-se aos 53,31%.

Como as faixas federais e provinciais têm limites diferentes, elas se sobrepõem e formam uma escada com dez degraus:

Fonte: tabelas federal e do Quebec para 2026, com abatimento de 16,5% aplicado à parcela federal^[1][2]. Alíquota marginal é a que incide sobre o próximo dólar ganho, não sobre a renda inteira.

O teto de 53,31% começa em CAD 258.482 por ano, algo como CAD 21,5 mil por mês. Convertido pelo câmbio médio de setembro (cerca de R$ 3,70 por dólar canadense), equivale a aproximadamente R$ 956 mil anuais, ou R$ 80 mil mensais^[17].

O salário mínimo e a alíquota máxima brasileira

Desde 1º de maio de 2026, o salário mínimo do Quebec é de CAD 16,60 por hora^[3]. Em jornada de 40 horas semanais, o ano inteiro, isso dá cerca de CAD 34.500. Essa renda está no terceiro degrau da escada acima: cada dólar adicional que esse trabalhador ganha é tributado em 25,69%.

No Brasil, a maior alíquota do imposto de renda da pessoa física é de 27,5%, aplicada à parcela da base mensal que supera R$ 4.664,68^[5]. A distância entre os dois números é de menos de dois pontos percentuais. Em outras palavras, a alíquota marginal de quem ganha o mínimo em Montreal é praticamente a mesma que, no Brasil, se reserva para o topo da tabela.

A comparação exige uma ressalva honesta, que este caderno não vai omitir. Alíquota marginal não é alíquota efetiva. Graças às faixas isentas e ao crédito pelo valor pessoal básico, o trabalhador de salário mínimo do Quebec entrega ao fisco algo em torno de 12% da renda bruta em imposto de renda, segundo cálculo simplificado de O Tecido^[17]. Ele ainda recebe de volta parte disso por créditos reembolsáveis voltados à baixa renda. No Brasil, quem ganha um salário mínimo (R$ 1.621 em 2026) está isento de IR e paga 7,5% de contribuição ao INSS.

O ponto não é que o pobre canadense pague mais IR que o pobre brasileiro. Ele paga. O ponto é outro: no Canadá, o imposto de renda é um assunto de todos, presente no contracheque desde os primeiros dólares, e a escada continua subindo muito depois de onde a brasileira para.

Onde a escada brasileira para

O gráfico abaixo compara a fatia da renda bruta que vai para o imposto de renda em diferentes níveis salariais. Para o Quebec, os valores em dólares canadenses foram convertidos em reais pelo câmbio médio de setembro. Para o Brasil, considera-se um assalariado com carteira, sem dependentes, pelas regras de 2026.

Cálculo de O Tecido^[17]. Quebec: tabelas de 2026, abatimento de 16,5% e valores pessoais básicos; não inclui outros créditos nem contribuições sociais. Brasil: tabela mensal de 2026 após dedução do INSS, sem dependentes. Barra cheia equivale a 55%. Valores aproximados, para ilustrar a forma das curvas.

Nas faixas baixas e médias, os dois sistemas se parecem mais do que o senso comum supõe, e o assalariado brasileiro chega a pagar proporcionalmente mais. Há um detalhe que pesa aqui: a renda de um salário mínimo canadense, convertida pelo câmbio, equivale a cerca de R$ 10 mil por mês, o que no Brasil já coloca o contribuinte entre os de renda mais alta. A diferença decisiva aparece no topo. No Brasil, a curva achata perto dos 27,5% e nunca os ultrapassa. No Quebec, continua subindo até encostar nos 53%.

E o gráfico ainda favorece o Brasil, porque trata apenas de salário. A renda do topo brasileiro raramente chega como salário: chega como lucros e dividendos, isentos de imposto de renda na pessoa física desde 1995. Um estudo produzido por pesquisadores da Receita Federal e da Escola de Economia de Paris, com participação de Gabriel Zucman, cruzou declarações de pessoas físicas e empresas e concluiu que a maioria dos grupos de renda no Brasil arca com uma alíquota efetiva total, somando todos os tributos, entre 45% e 50%, enquanto quem ganha acima de US$ 1 milhão por ano fica em torno de 20,6%^[10].

A Lei 15.270/2025 começou a mexer nisso. Desde janeiro de 2026, zera o IR de quem ganha até R$ 5 mil por mês, reduz o de quem ganha até R$ 7.350, retém 10% na fonte sobre dividendos acima de R$ 50 mil mensais pagos por uma mesma empresa e cria um imposto mínimo para rendas anuais acima de R$ 600 mil, com alíquota efetiva que sobe gradualmente até 10% a partir de R$ 1,2 milhão^[5]. Um brasileiro com renda de R$ 956 mil por ano, vinda de dividendos, terá alíquota mínima de cerca de 6%. Um morador do Quebec com a mesma renda paga perto de 39%.

A outra ponta: o imposto que ninguém vê

Se o Quebec cobra tanto na renda, por que a carga tributária canadense não é muito maior que a brasileira? Porque o peso está distribuído de outro jeito. A carga do Canadá foi de 34,8% do PIB em 2023, segundo a OCDE^[7]. A do Brasil foi estimada pelo Tesouro Nacional em 32,4% do PIB em 2025, maior nível da série^[6]. Números parecidos, composições opostas.

No Canadá, o imposto de renda da pessoa física responde por cerca de 36% de toda a arrecadação, bem acima da média da OCDE, e os tributos sobre bens e serviços somam pouco mais de um quinto^[7]. No Brasil, a lógica se inverte: tributos sobre renda, lucros e ganhos de capital representam cerca de 28% da receita, abaixo da média da OCDE, e os tributos sobre bens e serviços passam de 42%^[8].

Na prática, no caixa do supermercado de Montreal, a conta é transparente. Aplica-se a taxa federal sobre bens e serviços (TPS), de 5%, e a taxa de vendas do Quebec (TVQ), de 9,975%, somando 14,975%, informados separadamente na nota. Alimentos básicos e medicamentos com receita têm alíquota zero nos dois impostos^[4]. Leite, pão, carne, frutas e legumes saem do mercado sem imposto.

No Brasil, o tributo vem embutido no preço e quase ninguém sabe quanto paga. A reforma do consumo vai trocar PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por um IVA dual, a CBS federal e o IBS de estados e municípios. A lei complementar prevê revisão caso a alíquota de referência passe de 26,5%. A estimativa mais recente do Comitê Gestor do IBS, publicada em julho de 2026, trabalha com 27,91%^[9], o que tende a colocar o IVA brasileiro entre os mais altos do mundo, quase o dobro da soma canadense no Quebec. A cesta básica nacional terá alíquota zero, o que é um avanço, mas o grosso do consumo das famílias seguirá tributado a uma taxa elevada.

O imposto sobre consumo é, por natureza, regressivo em relação à renda. Quem ganha pouco gasta quase tudo o que recebe; quem ganha muito poupa e investe uma parte grande. A mesma alíquota na gôndola representa uma fatia muito maior da renda do primeiro. O Ipea, em estudo com dados da Pesquisa de Orçamentos Familiares, concluiu que a regressividade dos tributos indiretos domina o efeito do sistema tributário brasileiro como um todo, superando o pequeno efeito redistributivo dos tributos diretos^[11].

É esse o desenho que o Quebec ilustra bem. Imposto de renda alto e progressivo, imposto sobre consumo moderado e com isenção para o essencial. Quem ganha mais paga mais. Quem ganha menos paga menos no que é inevitável comprar.

"Mas os políticos vão roubar"

Toda proposta de tributar mais a renda alta no Brasil esbarra na mesma frase: primeiro acabem com a corrupção, depois falem em imposto. A objeção é compreensível. O histórico de desvios no país é longo, e ninguém gosta de financiar o que considera desperdício. Mas a ordem proposta tem um problema lógico, e a pesquisa sobre o tema sugere que ela está invertida.

Há uma literatura extensa sobre a relação entre tributação e prestação de contas. A ideia central é antiga e cabe no lema da independência americana: sem tributação, sem representação, e vice-versa. Governos que se financiam com petróleo, minério ou ajuda externa dependem pouco dos cidadãos e, por isso, devem pouco a eles. O cientista político Michael Ross encontrou, em comparação entre países, associação entre maior peso de impostos no financiamento do Estado e avanços democráticos^[15].

As evidências mais fortes vêm de experimentos. Na Indonésia, a pesquisadora Laura Paler mostrou que cidadãos informados de que o orçamento local dependia de impostos pagos por eles passaram a fiscalizar mais os gastos do que os informados de que o dinheiro vinha de receitas extraordinárias^[14]. Na República Democrática do Congo, Jonathan Weigel acompanhou uma campanha de cobrança de imposto predial sorteada entre bairros de Kananga. Nos bairros que receberam a cobrança, a participação em audiências públicas e o envio de avaliações do governo subiram cerca de 5 pontos percentuais, alta de aproximadamente 31%. Os moradores chegaram a gastar o equivalente a um dia de renda familiar para participar^[13].

O mecanismo é intuitivo. Quem sente o imposto no próprio bolso passa a perguntar para onde vai o dinheiro. O tributo sobre consumo, embutido no preço, é quase invisível: anestesia o contribuinte. O imposto de renda aparece no contracheque e na declaração anual, com número, nome e CPF. E quando ele pesa sobre quem ganha mais, pesa sobre o grupo que tem mais acesso a imprensa, advogados, entidades de classe e parlamentares, ou seja, mais capacidade de cobrar.

O próprio Quebec oferece um exemplo. Entre 2011 e 2015, a Comissão Charbonneau investigou um esquema de conluio e propina em contratos públicos de construção na província, com repercussão sobre partidos e prefeituras^[16]. O Quebec não estava imune à corrupção. A diferença está na reação: contribuintes que entregam metade da renda marginal ao Estado não aceitam o desvio como paisagem. A pressão pública foi decisiva para a criação da comissão.

Esperar o fim da corrupção para só então tributar a renda alta é pedir que o efeito venha antes da causa. Um sistema que poupa justamente os mais ricos do imposto que eles enxergam reduz o interesse deles em fiscalizar. Inverter a lógica não garante honestidade, mas cria um contingente maior, e mais influente, de pessoas com motivo concreto para exigi-la.

O que o Quebec ensina

O modelo do Quebec não é importável em bloco. Exige um Estado capaz de arrecadar com eficiência e de devolver serviços visíveis, e foi construído ao longo de décadas. Mas a comparação desfaz um equívoco recorrente. O Brasil não tem uma carga tributária fora do padrão das economias desenvolvidas. Tem uma carga mal distribuída, que pesa no caixa do supermercado e alivia no topo da renda.

A Lei 15.270 é um primeiro passo na direção canadense, ainda tímido: um imposto mínimo de 10% para quem ganha acima de R$ 1,2 milhão está longe dos 53% cobrados em Montreal. O caminho inverso, aliviar o consumo e subir a progressividade da renda, depende de uma decisão política que o argumento da corrupção tem servido para adiar. O contribuinte que sente o imposto é, em geral, o que mais cobra. Talvez esteja na hora de o topo da pirâmide brasileira sentir também.

Perguntas frequentes

Ewerton Lopes — Editor de Economia de O Tecido